All. 3

Check list di autocontrollo sostanziale della spesa del Soggetto Attuatore 
Checklist di verifica amministrativo-contabile circa la regolarità delle spese sostenute

Amministrazione Centrale/Struttura attuatrice		
Missione, componente, investimento		
Titolo Investimento		
Denominazione intervento		
Soggetto Attuatore		
Soggetto Sub-Attuatore		
Soggetto Realizzatore/Destinatario finale		
		
Procedura di Attivazione (PRATT)		
Convenzione		
Codice Progetto		
ID Progetto		
Titolo intervento		
CUP		
DNSH Regime 1 	☐	
DNSH Regime 2 	☐	
Tagging	☐ Clima	
	☐ Digitale	
Priorità/principi trasversali PNRR	☐ Parità di genere (Gender Equality)	
	☐ Protezione e valorizzazione dei giovani	
	☐ Superamento dei divari territoriali	
Data del controllo		
Luogo di conservazione della documentazione		

		
Anagrafica Spesa	
Totale spesa precedentemente controllata	€ ___________,___	
Spesa oggetto del presente controllo	€ ___________,___	
Causale pagamento	□ Anticipo
□ Pagamento intermedio
□ Saldo 	

Verifica desk amministrativo-contabile delle spese rendicontate a costi reali	SI	NO	N.A.	Documentazione di riferimento per il controllo	Estremi della documentazione di riferimento	Note	
A.	PARTE GENERALE	
A_1	Viene monitorato il conseguimento del target associato alla Misura (mobilitazione, tramite l’intervento del Fondo Tematico, di investimenti per almeno 545.000.000 di euro e sostegno ad almeno 10 progetti urbani)?				• Avviso
• Contratto di finanziamento
• Documentazione di spesa			
A_2	È stata verificata l’assenza del doppio finanziamento?							
B.	PUNTI DI VERIFICA GENERALI SULLA SPESA	
B_1	Le spese dell’intermediario finanziario (gestione del fondo, somme erogate alle imprese beneficiaria) sono state sostenute nel periodo di ammissibilità e sono conformi alle categorie ammissibili (RRF)?				• Avviso
• Contratto di finanziamento
• Accordo di finanziamento
• Documentazione amministrazione-contabile				
B_2	È stata verificata la piena tracciabilità dei flussi finanziari?				• Conti correnti dedicati 
• Quietanze di pagamento o altro documento contabile
• Indicazione del CUP			
B_3	La spesa oggetto di controllo, relativamente al rendiconto dell’intermediario finanziario per le spese di gestione del fondo e le somme erogate alle imprese beneficiarie, sommata alle spese precedentemente pagate, rientra nel limite dell’importo dell’operational agreement?				• Operational Agreement
• Rendiconti degli intermediari			
B_4	È stato verificato il rispetto di quanto previsto dal PNRR in materia di informazione e pubblicità, secondo quanto disposto dall’art. 34 Reg. (UE) 2021/241?							
B_5	È stato rispettato il principio di conservazione e disponibilità di tutta la documentazione relativa alla spesa sostenuta per quanto di competenza del SA (spese di gestione del fondo, trasferimento delle risorse dal SA agli SSA)?				Verificare che tutta la documentazione relativa al fascicolo di progetto sia stata archiviata sia presente a sistema			
C.	PUNTI DI VERIFICA PER I DOCUMENTI DI GESTIONE DEL FONDO/DOCUMENTO PROBATORIO	
Il documento giustificativo presentato per la liquidazione delle spese relative alla gestione del fondo dal SA al MEF e caricata sul ReGiS contiene le seguenti informazioni:	
C_1	Titolo della Misura e indicazione del CUP?				• Documentazione amministrativo-contabile di spesa			
C_2	Indicazione del PNRR e della Missione/ Componente/ Investimento/ Sub-investimento?				• Documentazione amministrativo-contabile di spesa			
C_3	Estremi identificativi dell’Accordo di Finanziamento?				• Documentazione amministrativo-contabile di spesa			
C_4	Numero e data del documento giustificativo?				• Documentazione amministrativo-contabile di spesa			
C_5	L’intestatario è la Banca europea per gli investimenti?				• Documentazione amministrativo-contabile di spesa			
C_6	Importo?				• Documentazione amministrativo-contabile di spesa			
C_7	Indicazione del periodo di maturazione delle commissioni?				• Documentazione amministrativo-contabile di spesa			
C_8	Evidenza del caricamento su ReGiS ai fini del controllo del Mint				Documento giustificativo per la rendicontazione delle spese presentato dal SA al MEF			
Trasferimento delle risorse agli intermediari finanziari	
C_11	Gli atti di trasferimento delle risorse all’intermediario finanziario sono conformi a quanto previsto nel relativo operational agreement?							
C_15	Le risorse del Fondo agli intermediari finanziari sono state trasferite su conti correnti degli stessi e sono oggetto di contabilità separata?				Documento giustificativo per la rendicontazione delle spese presentato dal SA al MEF
Nota di approvazione del MEF			
C_16	Gli atti del trasferimento delle risorse all’intermediario finanziario sono caricati sul ReGis?				Documento giustificativo per la rendicontazione delle spese presentato dal SA al MEF.
Nota di approvazione del MEF			
Il documento giustificativo presentato per la liquidazione delle spese relative alla gestione del fondo dal SA al SSA contiene le seguenti informazioni:	
C_17	Titolo della Misura e indicazione del CUP?							
C_18	Indicazione del PNRR e della Missione/ Componente/ Investimento/ Sub-investimento?							
C_19	Estremi identificativi dell’operational agreement?							
C_20	Numero e data del documento giustificativo?							
C_21	Estremi identificativi dell’intestatario conformi con quelli previsti nell’operational agreement?							
C_22	Importo?							
C_23	Indicazione del periodo di maturazione delle commissioni?							
C_24	I costi e le commissioni di gestione dell’intermediario sono calcolati in base ai criteri di cui al relativo operational agreement?							

Riepilogo dei Punti di controllo la cui valutazione è risultata negativa	
1	4	7	10	
2	5	8	11	
3	6	9	12	

ESITI	
Esito del controllo:	□	POSITIVO	
	□	PARZIALMENTE POSITIVO	
	□	NEGATIVO	

Importo ammissibile 		
Importo non ammissibile 		

Note	

Data e luogo del controllo:	___/___/_____	
Incaricato del controllo: _______________________________________Firma	
Responsabile del controllo: ____________________________________Firma	

Controllo su Check list verifica DNSH
(Circolare MEF n. 33/2022)
Per ulteriori dettagli: Manuale per l’attuazione, rendicontazione e monitoraggio della misura M5C2I2.2 b)_Piani Urbani Integrati – Fondo di Fondi della Bei” di cui al Comunicato DAIT del 8 luglio 2024

	SI	NO	N.A.	Elenco dei documenti verificati	Note	Oggetto del controllo	
	VERIFICA CHECK LIST	

1	Sono state compilate le check list di riferimento secondo quanto previsto dalla circolare MEF n.33/2022 e relativi allegati?						•Check list di cui alla Circolare RGS n. 33 del 13 ottobre 2022

ESITI	

Esito del controllo:	□	POSITIVO	
	□	PARZIALMENTE POSITIVO	
	□	NEGATIVO	

Importo ammissibile		
Importo non ammissibile		

Note

Data e luogo del controllo:		/	/		
Incaricato del controllo: 	Firma	
Responsabile del controllo: 	Firma